【徹底解説】机上の空論では終わらせない！「生きた経営計画書」の作り方と活用法

はじめに：なぜ経営計画書が必要なのか？

「経営計画書を作るのは面倒だ」「どうせ計画通りにいかない」と考える経営者は少なくありません。しかし、成功している企業の多くは、しっかりとした経営計画を持ち、それを実行に移しています。

では、なぜ経営計画書が必要なのでしょうか？

1. 経営計画書は「会社の設計図」だから

建物を建てるとき、設計図がなければ職人はどこに柱を立てればいいのかわかりません。それと同じで、会社を成長させるためには「設計図」となる経営計画書が必要なのです。

✅ 「売上を伸ばしたい」→ どの市場に、どんな方法で？
✅ 「新しい事業を始めたい」→ どのリソースを活用して、どう成功させる？
✅ 「社員の意識を高めたい」→ 何を目指し、どんな行動を求める？

これらを言語化しなければ、社長と社員の間で方向性がズレてしまいます。

2. 経営計画書は「社長の想いを伝えるツール」だから

多くの経営者が「自分の考えは社員に伝わっている」と思っています。
しかし、実際には「社長はそう思っていたのか…知らなかった」ということがよくあります。

経営計画書には、数字だけでなく「なぜそれを目指すのか」「どんな価値を提供するのか」まで書くことが重要です。
それによって、社員が「社長の考え」を理解し、自分ごととして行動するようになります。

3. 経営計画書がないと、会社は「流される」

経営計画がないと、日々の業務に追われ、会社は「目の前のことをこなすだけ」になりがちです。
特に、次のような企業は要注意です。

❌ 売上はあるが、利益が残らない
❌ 社員がバラバラで、同じ目標に向かっていない
❌ 成長のための具体的な戦略がない

こうした企業に共通しているのは、「計画を立てず、その場の判断で動いている」ことです。
経営計画書があれば、ブレない経営ができるようになり、戦略的に成長を目指せます。

経営計画書は「作る」だけではなく「活用する」もの

「作ること」が目的ではなく、「実行に移し、会社を成長させること」が本当の目的です。
次章からは、経営計画書をどう作り、どう実行していくべきかを具体的に解説します。

経営計画書の本質とは？

経営計画書とは、単なる「数字の羅列」ではなく、会社の未来を形作るための「設計図」です。多くの経営者が計画書を書く際に陥るミスは、「売上目標」や「利益率」などの数字を並べるだけで、そこに「魂」を入れないことです。

数字だけでは不十分な理由

数字が示すのは「目標」ですが、それだけでは社員の心には響きません。例えば、
「来期の売上目標は5億円です！」
と掲げたとしても、社員の頭の中には「だから何？」という疑問が残ります。

では、どうすればいいのか？
重要なのは、数字の裏にある「経営者の意志」をしっかりと示すことです。

「なぜその売上目標なのか？」
「どのような戦略で達成するのか？」
「その目標が達成されたとき、会社や社員にどんな未来が待っているのか？」

これらを明確に伝えなければ、経営計画書は単なる「仏（数字）」で終わり、「魂（経営者の意志）」が抜けた状態になってしまいます。

経営計画書の本来の役割

1. 経営者のビジョンを社員に伝える
2. 経営の意思決定を一貫したものにする
3. 現場での行動指針を明確にする
4. 幹部や社員が目標を自分ごととして捉えられるようにする

経営計画書がただの「お飾り」にならないようにするためには、「数字」だけでなく「意志」を込めることが不可欠なのです。

経営者が経営計画書を書くべき理由

「経営計画書は幹部や専門家が作ればいい」という考えを持つ経営者もいます。しかし、それでは経営計画書が「経営者の意志」を反映しないものになり、ただの形式的な資料になってしまいます。では、なぜ経営者自身が経営計画書を書くべきなのか？ それには、次の3つの理由があります。

1. 経営者自身の考えを整理できる

経営計画書を書く過程で、経営者自身が「自分は本当は何を目指しているのか？」を明確にできます。
・売上目標を立てるだけでなく、その背景にある戦略や具体的な行動を考える
・将来のビジョンを具体化し、どのようなステップで達成するかを整理する
・「なんとなくやりたい」と思っていたことを、実際に実行可能な形に落とし込む

こうして、経営者自身の頭の中にある「曖昧なイメージ」を「明確な計画」に変えることができます。

2. 幹部や社員と認識を共有できる

経営計画書の目的は、単に「社長の考えを記録すること」ではなく、「社長の考えを社員と共有し、実行させること」です。
・社長が「こういう会社にしたい」と思っていても、社員がそれを理解していなければ、会社の方向性がバラバラになる
・社員は、経営者の「思い」よりも「具体的な指示」がないと動きにくい
・計画書を通じて、社長の意図を明確に伝えることで、社員が主体的に動く

特に幹部クラスの社員には、「なぜこの目標なのか」「どんな戦略で達成するのか」をきちんと伝えることが重要です。

3. 実行力が高まる

社長が自分で書いた計画書には、「本気度」がこもります。社員にとっても、
「社長が自分の言葉で書いた計画書だから、やらなきゃいけない」
という意識が芽生えます。

逆に、経営コンサルタントが作った「きれいな経営計画書」は、社長自身が心から納得していないことが多く、結果的に「ただの資料」として扱われてしまうのです。

経営者が計画書を書く際のポイント

「経営計画書を書くのが苦手」という経営者も少なくありません。
特に、創業者は「やることは全部頭の中にあるけど、文章にまとめるのが難しい」というケースがよくあります。

その場合は、次の方法を試してみるといいでしょう。

次は、「現場を知ることの重要性」について解説します。

現場を知ることの重要性

「経営者は現場を知らなければならない」とよく言われますが、なぜでしょうか？
経営計画書を作成する際にも、現場の状況を知らずに机上の空論で書いた計画は、社員に響きません。社員は「この計画、本当に現場のことを考えてるの？」と感じ、形だけの計画になりがちです。では、現場を知ることがなぜ重要なのか、具体的に見ていきましょう。

1. 現場を知らないと実現不可能な計画になる

例えば、経営者が「売上を20%アップしよう！」と掲げたとします。
しかし、実際の営業現場では、
・顧客のニーズが変化している
・競合が強力なプロモーションを展開している
・商品の供給が追いついていない
といった課題があるかもしれません。

こうした状況を知らずに数字だけの目標を掲げると、社員は「そんなの無理だよ」と感じ、モチベーションが下がってしまいます。

解決策: 経営者自身が現場に足を運び、社員や顧客の声を直接聞くことで、「実行可能な計画」に修正することができます。

2. 社員の気持ちを理解できる

経営計画が「社長の理想」で終わらないためには、社員の立場に立って考えることが大切です。
・現場の社員がどんな苦労をしているのか
・どんなサポートがあれば仕事がしやすくなるのか
・今の体制で目標を達成することが現実的なのか

こうしたことを理解しないまま、「とにかく頑張れ！」と指示を出しても、社員のモチベーションは上がりません。現場に入り込み、社員の気持ちを汲み取ることが、強い組織を作る第一歩です。

3. 顧客の本当のニーズが分かる

経営者が現場に行くと、「売る側」の視点だけでなく「買う側」の視点も持つことができます。
例えば、観光バス会社の再建を任された社長が、毎週末に一般のお客さんと一緒にバスに乗り、実際のサービスを体験しました。すると、
・食事の質が悪い
・案内が分かりにくい
・トイレ休憩のタイミングが悪い
など、細かな問題点が見えてきたのです。
これらは、デスクに座っているだけでは絶対に分からない情報です。

解決策: 経営者自身が顧客目線で商品やサービスを体験し、リアルなフィードバックを得る。

現場を知るために経営者がやるべきこと

現場を知ることで、経営計画書は「机上の空論」ではなく、「実行可能な指針」になります。

数字だけでは足りない「魂」の部分

経営計画書は「数字」を書くだけでは不十分です。
そこに「魂」が込められていなければ、社員は計画を「自分ごと」として受け止められず、結果として実行されないからです。では、「魂」とは何なのか？それをどのように計画書に落とし込めばいいのかを解説します。

1. 魂とは「経営者の想い」

経営計画書に魂を込めるとは、「この会社をどうしたいのか？」「どんな未来を実現したいのか？」という経営者の本気の想いを込めることです。

例えば、単に「売上10億円を目指す」と書くのではなく、

✅ なぜ10億円なのか？
✅ それによって社員や会社の未来はどう変わるのか？
✅ どんな価値を社会に提供するのか？

こうした部分を明確にすることで、計画が「会社の方向性を示すもの」となり、社員が納得感を持って動けるようになります。

2. 経営計画書に「魂」を込めるためのポイント

魂を込めた経営計画書にするためには、以下の3つの要素を盛り込むことが重要です。

(1) 経営者のビジョン（未来像）

「自分の会社をどう成長させたいのか？」を具体的に書くことで、社員の行動指針になります。

✔ 例：「3年後には地域No.1の〇〇サービスを提供する会社になる」
✔ 例：「社員が誇りを持てる会社を作り、業界内で最も働きがいのある企業を目指す」

(2) 会社の存在意義（ミッション）

「なぜこの会社が存在するのか？」「社会にどう貢献するのか？」を明確にすることで、社員が「自分の仕事の意味」を理解できます。

✔ 例：「お客様の暮らしを豊かにする商品を提供し、地域社会に貢献する」
✔ 例：「社員が安心して働ける環境を作り、家族も含めて幸せにする」

(3) 具体的な行動指針（バリュー）

ただスローガンを掲げるのではなく、具体的に「どう行動するのか？」を明確にします。

✔ 例：「お客様第一の精神を徹底し、クレーム対応は最優先で行う」
✔ 例：「社内コミュニケーションを重視し、意見を言いやすい環境を作る」

3. 魂が込められた経営計画書の例

魂の込められた経営計画書は、単なる「目標」ではなく、「会社の未来を創るための指針」になります。

経営計画書を実行に移すための工夫

経営計画書がどれだけ素晴らしい内容でも、実行されなければ意味がありません。
「作って満足」ではなく、現場で機能する計画にするためには、以下の3つの工夫が必要です。

1. 計画を「見える化」する

経営計画書は作成しただけでは、社員の意識に定着しません。
そこで、計画を「見える化」し、日々の業務で意識できるようにすることが重要です。

✔ 「見える化」の具体策

✅ 経営計画書を短縮版にして配布
→ 50ページの計画書を読ませるのは現実的ではないため、A4 1枚の「経営方針サマリー」を作成。

✅ オフィスの目立つ場所に掲示
→ 会社のビジョンや目標をオフィスの壁に貼る。

✅ 定期的にミーティングで確認
→ 月1回の経営会議で、計画の進捗を振り返る。

2. 社員が主体的に動ける仕組みを作る

計画を「社長だけのもの」にしないことが大切です。
社員が自ら計画を実行し、責任を持てるようにするためには、次の工夫が必要です。

✔ 社員が主体的に動くための工夫

✅ KPI（重要業績指標）を設定し、進捗を見える化
→ 「今月の目標達成率〇〇%」を毎週確認し、軌道修正を行う。

✅ 各部署ごとに役割を明確にする
→ 「営業は新規顧客獲得〇〇件」「製造は不良率〇%以下」など、部門ごとに具体的な目標を設定。

✅ 成功事例を共有し、モチベーションを維持
→ 目標達成した社員や部署を社内で表彰し、成功のノウハウを共有する。

3. 計画の修正を前提にする

計画通りに進むことはほぼありません。
だからこそ、「計画を変えてはいけない」ではなく、「状況に応じて柔軟に修正する」という前提で進めるべきです。

✔ 計画を柔軟に修正するための方法

✅ 四半期ごとに進捗を確認し、必要なら軌道修正
✅ 現場のフィードバックを積極的に取り入れる
✅ 「やらないこと」も決め、優先順位を明確にする

まとめ

経営計画書は、作ることが目的ではなく、実行することが目的です。
そのためには、社員が計画を「理解しやすく」「実行しやすい」仕組みを作ることが欠かせません。

おわりに：経営計画書を「生きた指針」にするために

経営計画書は、単なる「書類」ではなく、会社の未来を形作るための「生きた指針」です。しかし、多くの企業では、作っただけで終わってしまい、実際の経営に活かされていません。

では、経営計画書を本当に機能させるためには、どうすればいいのでしょうか？

1. まず「書く」ことが最初の一歩

「うまく書けない」「まとまらない」と悩む経営者は多いですが、最初から完璧な計画書を作る必要はありません。
重要なのは、とにかく書き始めること。

・現場のことを知る
・経営者としての想いを整理する
・社員と共有し、ブラッシュアップしていく

こうして、少しずつ計画書を進化させることが大切です。

2. 計画書は「机の中」ではなく「現場で活用」する

作成した計画書は、棚にしまって終わりではなく、日々の経営判断の基準として使うことが大切です。

✅ 社員に定期的に伝える（朝礼・会議で共有）
✅ 計画の進捗を確認し、必要に応じて修正する
✅ 幹部や社員の意見を取り入れ、ブラッシュアップする

計画は一度決めたら固定するものではなく、変化に応じて進化させるものです。

3. 経営者自身が「実践」することが最大の鍵

経営計画書を本当に機能させるためには、経営者自身がその内容を「実践」することが何よりも重要です。

・経営者が計画に基づいた判断をしているか？
・幹部や社員に方針を伝え、行動を促しているか？
・現場に足を運び、実際の進捗を把握しているか？

社員は、経営者の「言葉」ではなく「行動」を見ています。
だからこそ、計画書に書いたことを、まずは経営者自身が実行することが大切です。

経営計画書は「経営の羅針盤」

会社を成長させるためには、目の前の課題に振り回されるのではなく、明確な指針を持ち、戦略的に経営することが必要です。
経営計画書は、そのための「羅針盤」となります。

作って終わりではなく、実行し、検証し、改善し続けることで、経営計画書は会社を成長させる強力なツールになります。

当事務所では「補助金申請支援」や 「資金繰り改善」など
経営に関するサポートを幅広く行っております。

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