【生成AIツール特典付き】中小企業のための経営計画書作成ガイド：8つの視点＋生成AI

はじめに｜「前年同月比では、経営を見誤る」その理由とは？

「売上は上がっている。だけど、なぜか利益が残らない」
「去年より数字はいいはずなのに、手応えがない」
「来月の見通しを聞かれても、なんとなくでしか答えられない」

こんな“経営の違和感”に、あなたも心当たりがあるのではないでしょうか？

その原因は、ズバリ**「月次データでは、経営の流れが見えない」**ことにあります。

多くの企業が「月次損益」や「前年同月比」で経営を判断していますが、それはあくまで“瞬間のスナップショット”。
経営の本質的な変化は、そうした「点」ではなく「線＝トレンド」で捉える必要があるのです。

――どうも、株式会社創和経営コンサルティング　代表取締役社長（中小企業診断士）の古町（ふるまち）です。年計グラフと経営管理の現場で培ったノウハウと経験をもとに、この記事をお届けします。

本記事では、“今すぐ経営に効く”可視化ツール＝年計グラフの導入メリットと作り方、
さらに、生成AIを活用して年計グラフを完全自動化する方法まで、実務直結で解説していきます。

読み終えるころには、あなたの経営判断はこう変わります：

• 「この商品は伸びているのか、衰えているのか」が一目でわかる
• 「いま、どの部門にテコ入れすべきか」が明確になる
• 「打ち手の効果」が数字で見えるようになる
• 「感覚ではなく、データで語る経営」ができるようになる

この記事を読んでいるあなたは、すでに“気づいている側”の経営者です。
次は、「気づいたあとにどう動くか」。その第一歩が、このページから始まります。

年計グラフの本質とは何か？なぜ“月次”ではなく“年計”なのか？

「売上は上がっているのに、なぜか苦しい」──その違和感の正体

「今月も売上は上がった。でも利益は出ていない」
「前年同月比でプラスだが、全体の流れが読めない」
「来月どうなるのかが、感覚でしか分からない」

こんな声を、経営者の皆様から何度も聞いてきました。

要因は明確です。「月次データ」では、経営の本質が見えないからです。

月次は短期的すぎて、売上が上下した理由が「季節変動」なのか「構造的な問題」なのかの判別がつかない。
毎月のデータに一喜一憂するうちに、大局を見誤る。
そして、結果的に「正しく怖がること」ができず、手を打つタイミングを逃すのです。

年計グラフが描き出す「経営の地図」

年計グラフとは、「直近12か月間の累計値」を1か月ずつずらしながら描いたグラフのことです。

たとえば「2025年10月の年計売上」は、2024年11月〜2025年10月の12か月累計。
その翌月「2025年11月の年計売上」は、2024年12月〜2025年11月。

このように、月を1つずらしながら常に12か月間の合計データを可視化することで、季節変動や繁忙期／閑散期といった“短期ノイズ”が消え、**経営の本質的な傾向（トレンド）**が浮き彫りになります。

「売上は上がっているのに苦しい理由」が一目でわかる

年計グラフを使うことで、以下のような“月次では絶対に見えない事実”が見えてきます。

• 売上が横ばいに見えても、実は下り坂に入っている
• 利益率は改善しているが、固定費がじわじわ増加している
• 1商品に依存した売上構造になっており、実は危険な状態
• 短期的な回復を「成長」と誤認してしまっていた

特に重要なのは、「現場の肌感覚と経営数値がズレている理由」が年計グラフで可視化される点です。

社長の「なぜか苦しい」という違和感。それは、数字の“見せ方”が間違っていたことが原因かもしれません。

「ABC分析」や「損益計算書」だけでは、判断が遅れる理由

通常の経営会議では、「ABC分析（売上・利益の大きい順の分析）」や「月次損益計算書」が使われます。しかし、これらは“断面図”にすぎません。

• 月次損益は、季節変動の影響を強く受ける
• 売上高ベースのABC分析は、変動費・粗利率の影響を反映しづらい
• 会計帳簿の数字は確定までにタイムラグがある

つまり、「見た瞬間にわかる」グラフではないのです。
それに比べて年計グラフは、“長期の流れ”を一目で掴める「経営のレーダー図」です。

「気づいてからでは遅い」を防ぐ“早期警戒装置”

年計グラフの最大の価値は、「気づきの早さ」です。

たとえば、次のようなケース：

• 新商品がヒットして一時的に売上が伸びた
• しかし年計グラフを見ると、他の商品が下がり続けていて、全体は微減傾向
• 月次では分からなかったが、実は「打ち手を打たなければならない時期」に来ていた

このように、**月次では隠れてしまう“構造的な変化”**に早く気づけるのが、年計グラフの最大の武器です。

なぜ「ほとんどの経営者は年計グラフを使わない」のか？

答えはシンプルです。

「作るのが面倒だから」。

この本でも触れられているように、多くの経営者が「年計グラフは効果がある」と知っていても、実際に導入している人はごくわずか。

でも、今は違います。Excelや生成AIを使えば、年計グラフは自動で作成できます。

経営判断の精度を劇的に高める武器を、「面倒だから」という理由で使わないのは、まさに“もったいない経営”です。

年計グラフは「経営の判断ミス」を減らすレーダーである

結論を一言で言えば、

年計グラフとは、「誤解なき意思決定」のための武器である。

人間の認知は、短期的な数値の上下に強く影響されがちです。
しかし経営とは、「長期トレンドを捉えて、先手を打ち続けること」です。

年計グラフは、感情ではなく数字の「流れ」で判断する力を育ててくれます。

まとめ：年計グラフがもたらす“５つの効果”

「年計グラフは経営者の羅針盤である」。この一言に尽きます。

次のタスクでは、この年計グラフが実際にどのように経営判断に影響を与えるのか、具体的な事例とともに掘り下げていきます。

年計グラフが経営判断に与える具体的インパクトとは？

「伸びていたはずが、実は沈んでいた」──グラフが炙り出す“真実”

あなたが社長なら、売上が前年比プラスで推移していたら「まあ、うまくいってるな」と思うはずです。

しかし、年計グラフはそんな「見かけの成長」に対して、容赦なく警鐘を鳴らします。

たとえば、書籍中に登場する「U社」のケース。

月次では順調だった売上が、年計グラフではピークアウトして下降線に入っていた。
社長は「売れていると思っていた」商品が、実は構造的な下落に入り込んでいたことに気づいていなかったのです。

この“誤認”こそが、最も危険な経営リスクの一つです。

年計グラフが示す3つのサイン

以下の3つの兆候は、年計グラフを見なければ判断が非常に困難です。

① トレンドの反転点（ピークアウト）

• 月次：好調に見えても、前月・前年同月比に騙される
• 年計：ピークアウトの兆し（微減傾向）が滑らかに見えてくる

② 利益構造の崩れ

• 売上は安定していても、粗利率の低い商品が増えていたり、経費が膨らんでいたりする
• 部門別・商品別の年計グラフにより、「実は儲かっていない部門」が可視化される

③ ヒット商品の“依存リスク”

• 短期的なヒット商品に業績が引っ張られていると、他の商品群の衰退が見えにくくなる
• 年計グラフなら、ヒット商品以外のラインが下がっていることがはっきりと分かる

「やってはいけない経営判断」を防ぐ

以下は、年計グラフを使っていなかったがゆえに起きた、典型的な“判断ミス”です：

• 「売れている」と思って新工場に投資 → 数年後に減収、回収不能
• 「前年比プラス」に安心し、販促費を削らず赤字を膨らませる
• 問題が可視化されておらず、改革のタイミングを逃す

年計グラフを見ていれば、「今はまだ黒字だが、1年後は赤字に入る可能性がある」ことを早期に察知できます。
これは、単なる帳簿の延長ではなく、経営の未来予測ツールです。

実例：ある地方の建材会社の「気づき」

ある地方の建材会社では、売上も利益も順調に伸びているように見えていました。
社長も「当面は大丈夫」と判断していたのですが、年計グラフを導入してみると──

• 売上総額は横ばい
• 主力商品の売上は下降傾向
• 新商品が一時的に補っているだけ
• 販管費が増加して、実質利益率が低下

つまり、「外見上は順調だが、構造的には崩れている」状態だったのです。

この気づきにより、社長はすぐに主力商品の立て直しとコスト見直しに着手。
数か月後には、収益性の高い商品群への集中戦略に切り替え、利益率が回復しました。

経営判断における「2つの落とし穴」

年計グラフは、以下のような“見誤り”を防いでくれます。

【落とし穴1】「前年同月比信仰」

前年同月と比較してプラスであっても、トレンドが下降していることはあります。
年計グラフを見なければ、この“なだらかな坂道”に気づくのは困難です。

【落とし穴2】「売上＝成長と錯覚する」

売上が伸びていても、利益率が悪化している場合、企業体力はむしろ減っています。
年計グラフに「粗利益」や「営業利益」を組み込めば、見た目に騙されず本質を掴めます。

「意思決定の正確さ」が変わる

経営において最も重要なスキルは「意思決定」です。
その精度を高めるには、**「情報の質」と「タイミング」**がすべてです。

• 年計グラフは、短期のノイズを除去し、長期の変化を掴ませてくれる
• だからこそ、的確で速い判断ができるようになる

たったこれだけのことで、経営判断はまったく別次元のものになるのです。

年計グラフによる意思決定のビフォー・アフター

経営判断を変えるなら、「見る数字」から変える

「なんとなくの数字」ではなく、「経営の真実」を見る目を持つこと。
年計グラフは、そのための最も強力なツールです。

次は、実際にどのようにしてこのグラフを導入し、社内に根づかせていくか──
経営者が“今日からできる”導入ステップをテンプレート付きでお届けします。

年計グラフの作り方と導入ステップ（テンプレート付き）

「やる価値は分かった。でもどう作るのか？」

前章までで、年計グラフがいかに経営判断に役立つかをお伝えしました。

しかし、ここで9割の経営者がつまずくのが「導入ハードルの高さ」です。

• 「集計が面倒そう」
• 「エクセル苦手だし…」
• 「そもそも何から手をつければいいの？」

安心してください。年計グラフは、正しいステップを踏めば、今日から誰でも作成可能です。

ステップ①：必要なのは「月別売上データ」だけ

まず必要なのは、月ごとの売上データだけです。

• 総売上だけでもOK
• 可能であれば、「部門別」「商品別」「店舗別」「粗利益」「経費」なども取得するとベター

最低限、過去13ヶ月分以上のデータが必要です。
なぜなら、12か月分の移動平均（年計）を出すには、13か月目から「1期目の年計」が計算できるからです。

ステップ②：Excelで年計グラフを作る方法

Excelでの年計グラフ作成は、以下の手順です：

【1】データ表を作成する

※ 2025年9月の年計は、2024年10月～2025年9月の12か月分の合計

【2】「年計」列を右にコピーしていく

毎月1行ずらしながら、直近12か月分をSUM関数で集計します。

【3】グラフを挿入する

• 年計列を選択 → 挿入タブ → 折れ線グラフ
• タイトルを「売上年計グラフ」などに設定
• 補助線やピーク点などの書き込みも有効

これで「年計グラフ」が完成です。

ステップ③：「商品別」「部門別」年計グラフも可能

売上が複数商品や部門に分かれている場合は、年計列を横に展開すればOKです。

こうすれば、商品別のトレンドを同時に把握できます。
上がっているもの・下がっているものの傾向が一目瞭然になります。

ステップ④：社内での活用法（会議・資料・貼り出し）

年計グラフは、作って終わりでは意味がありません。
社内で「見える化」することこそが、最大の武器になります。

• 毎月の経営会議で更新・配布する
• 経営管理会議で使用し、打ち手の検討に活用
• 壁に貼り出して、現場社員にも共有（視覚で浸透）

重要なのは、「社長の頭の中」をグラフとして“外に出す”ことです。
視える化すれば、社員の目線も未来に向かうようになります。

ステップ⑤：フリーテンプレートで即導入可能

以下のような表をエクセルで再現すれば、すぐに導入できます。

さらに、グラフシートを作成して、年計グラフを視覚化すれば、管理レベルは飛躍的に上がります。

よくある質問Q&A

Q1. 13か月以上のデータがない場合はどうすれば？
A. まずは“今ある分だけ”で簡易版を作ってください。9か月分でも7か月分でも、「移動平均的な集計」が見えるだけで価値はあります。

Q2. 手作業で作るのが大変そうですが？
A. 次章で解説する「生成AI」や「GPT活用」で、年計グラフの自動作成ツールを構築可能です。手作業ゼロの運用も現実的です。

社内導入をスムーズにするためのポイント

まとめ：年計グラフ導入で経営管理に“脳ミソの地図”ができる

年計グラフは、単なる「数字」ではありません。
それは、社長の意思決定を支える「思考の地図」です。

• 「いま、何が伸びていて」
• 「何が衰退していて」
• 「どこに手を打つべきか」

これらを一目で理解できるようにしてくれるのが、年計グラフです。

次章では、**年計グラフによって浮き彫りになる“経営の甘さ”**と、そこから逃げずに改善する方法を深掘りします。

年計グラフが浮かび上がらせる「経営の甘さ」とその克服法

年計グラフは、社長の「錯覚」を容赦なく暴く

年計グラフが描き出すのは、単なる売上のトレンドではありません。
それは、社長の思い込みと現実のズレそのものです。

たとえば──

• 「調子がいい」と思っていた商品が、実は微減傾向だった
• 「利益が出ている」と思っていた部門が、実はコスト高体質だった
• 「改善したつもり」の取り組みが、数字に一切現れていなかった

年計グラフは、そうした“経営の甘さ”を炙り出します。

U社の実例：見えていなかった“崩壊”

本書に登場するU社では、表面的には売上もあり、業績も悪くないと感じていました。
ところが年計グラフを描いた瞬間、次のような構造が浮かび上がりました。

• 総売上は横ばいだが、構成比の高い商品群が大幅にダウン
• 一部の部門が他部門の赤字を食い支える構造に
• 「前年比プラス」の月もあるが、年単位では全体がジリ貧傾向

結果的に、社長は大きなショックを受けたと記されています。

数字は嘘をつかない──
むしろ“社長が見たくなかった現実”を突きつけてくれるのが年計グラフです。

「意思決定の甘さ」がもたらす5つの症状

以下は、年計グラフを導入した企業がよく直面する“見落とし”です：

「経営の甘さ」は数字でしか矯正できない

ここで大切なのは、「誰が悪いか」ではなく、
**「どの情報をもとに意思決定していたか」**です。

つまり、
月次や前年同月比といった「断片的な情報」だけで判断していたからこそ、
“感覚”に頼った甘い判断が出てしまうのです。

年計グラフは、こうした甘さを可視化し、構造的な改善へと導きます。

甘さを“仕組み”で潰すには

年計グラフをただ作るだけでは意味がありません。
それを日常の経営判断プロセスに組み込むことが重要です。

次の3ステップを定着させることで、経営の質は劇的に変わります。

ステップ1：年計グラフを“見える化”する

• 毎月、更新されたグラフを印刷して、経営会議で共有
• 社長室に貼る／役員の机の上に置く／全社員にも配布してOK

→ 数字が“風景”になれば、社内の感度は確実に上がります。

ステップ2：問題点を「グラフベース」で議論する習慣をつける

• 「なんとなく悪い」ではなく、「この線が下がってるから打ち手が必要」と言える
• 社長がグラフを軸に話せば、全社の思考も数字軸に変わる

→ 感情ではなく「ファクトで動く組織」になります。

ステップ3：「打ち手」と「数字」の因果関係を見直す

たとえば──

• 新商品の投入 → どのラインが持ち直したのか？
• 販促強化 → どの部門に効果が出たのか？
• 経費削減 → 粗利率や営業利益にどう影響したか？

→ 施策→結果→施策…という「改善サイクル」が育ちます。

年計グラフが作る“未来志向の社風”

「今月の数字」ではなく、「次の一年の傾向」で話ができる組織になると、
社員の目線も“未来”を向くようになります。

それは、以下のような変化を生み出します：

• 若手社員でも「数字で考える」ようになる
• 部門長が、先を見て施策を立て始める
• 全社的に「今なにをすべきか」が共有される

経営にとって最も大事なのは、戦略でも資金でもなく、**“時間軸の共有”**です。

年計グラフは、それを可能にします。

まとめ：年計グラフは「経営の甘さ」を突きつける鏡

次のパートでは、いよいよ**「生成AIを活用して、年計グラフを自動化」**する方法を紹介します。

これができれば、もう“面倒くさいからできない”とは言わせません。

生成AIで“年計グラフの自動作成”をどう実現するか？

「やりたいけど、毎月作るのが大変」──それ、AIが全部やります。

年計グラフの価値は十分に伝わったとして、次にくるのは現実的な疑問です。

• 「誰が毎月更新するのか？」
• 「エクセル詳しくないし…」
• 「社員に頼んでもやってくれない」

この“人力頼みの限界”を、生成AIが完全に突破してくれます。

生成AI＋スプレッドシートで、社長の経営レーダーを自動化する

ここでは、ChatGPT（もしくは他の生成AI）＋Googleスプレッドシート／Excelを活用し、次のようなフローを構築します：

フロー全体像：

1. 毎月の売上データをシートに入力（CSV読み込みでもOK）
2. AIが自動で過去12か月分の年計を算出
3. 自動で折れ線グラフを描画
4. 「気づきコメント」や「リスクシグナル」もAIが生成
5. 結果をPDF出力 or メール送信

生成AI活用の具体手順

ステップ①：ベースとなる売上シートを用意

Googleスプレッドシートで以下のような表を用意：

→ 毎月ここに最新月の行を追加するだけ

ステップ②：年計列をAIが自動生成（スクリプト or プロンプト）

• スクリプトで「=SUM(OFFSET(...))」を使って12か月合計を算出
• 生成AIに「年計列の数式を書いて」と依頼してもOK

ステップ③：AIがグラフを描画（Google Apps Script連携）

ChatGPTに以下のようなプロンプトで依頼できます：

「この売上表から、各商品の12か月年計グラフをGoogleスプレッドシートで作ってください。トレンドラインも表示して。」

これで、自動で折れ線グラフが追加されます。

ステップ④：「気づきコメント」をAIが自動出力

ここが最大のポイント。

• 「売上が減少傾向にあります」
• 「商品Bは前年同月比で12％減、要因分析が必要です」
• 「商品Cが他商品を補っており、依存リスクに注意」

このようなコメントを自動生成することで、経営者の“判断負荷”を激減させます。

ステップ⑤：PDF出力 or メール連携

GoogleスプレッドシートでPDF自動化＆メール送信まで可能。

• 「毎月1日にPDFを自動生成」
• 「関係者全員に配信」

社長が何もしなくても、“気づき”が毎月届く体制が完成します。

実務で活用するためのカスタムGPTアイデア

以下のようなGPTを作成すれば、完全自動化が現実に：

• 【経営参謀GPT】：売上データを貼り付けると、年計グラフを生成し、今月の注目点を指摘
• 【部門別リスク検知GPT】：各商品や部門ごとの下落傾向を検知してレポート
• 【営業戦略提案GPT】：年計グラフをもとに、「この商品を今後どう伸ばすか」を提案

導入のハードルは、今やゼロ

昔は、

• データをまとめるのも一苦労
• 分析は外部のコンサル頼み
• グラフはエクセル職人の仕事

今は違います。

生成AIを“データの通訳者”として活用すれば、誰でも経営分析のプロになれるのです。

まとめ：社長が「見るだけ」で判断できる世界へ

年計グラフ×生成AIの組み合わせは、次のような“未来の経営”を実現します。

おわりに

経営は「選択と集中」の連続です。
しかし、どれだけ戦略を練っても、判断の材料が間違っていれば、選択も集中もすべて裏目に出ます。

年計グラフは、その“判断の土台”を正しく整えるための、もっともシンプルで強力なツールです。

• 「気づけなかったこと」に気づける
• 「先手を打つべきタイミング」が分かる
• 「売上ではなく利益を見ろ」が“見える化”される

こうした小さな変化の積み重ねが、企業の未来を変えていきます。

当社ではクライアントの事業状況、経営環境、外部環境にあわせてオーダーメイドで生成AIを駆使した経営管理アプリを提供し、伴走支援を行っています。

アプリ開発費用はいただいておらず、顧問料の範囲内でご提供していますので、追加の負担なく導入が可能です。

サービス品質維持のため契約事業者数に上限を設けており、契約上限到達の際はお受けできない場合があります。検討中の方はお早めにご連絡ください。

今すぐ行動に移さなければ現状は変わりません

この記事を読んだあなたはすでに一歩先を行っています。
ぜひ今日から無料相談を予約し、次のステージへ進みましょう。

本日のGPTs

この記事で紹介した「年計グラフによる経営改善」の考え方を、すぐに実務で活用できるように開発されたのが、**本日のGPT『経営参謀GPT｜年計グラフで経営の変化点を読み解くAIアシスタント』**です。

このGPTは、あなたの会社の売上データをもとに、

• 自動で年計（12か月累計）を算出し、
• トレンドの変化点を可視化し、
• 経営判断に必要な「注目ポイント」「リスク要因」「打ち手案」を明確に提案してくれる

まさに“経営のナビゲーター”として設計された、経営者専用のAIアシスタントです。

使い方は非常にシンプル。
売上データを貼り付けるだけで、「経営会議でそのまま使えるコメント」まで自動で出力されます。

【GPTはこちらからアクセスできます】

▶︎ 経営参謀GPT｜年計グラフで経営の変化点を読み解くAIアシスタント

※導入サポートも可能です。使い方に不安がある方も、お気軽にご相談ください。

当事務所では「補助金申請支援」や 「資金繰り改善」など
経営に関するサポートを幅広く行っております。

ご相談はLINEからも受け付けておりますので
お気軽にご相談ください!

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