【必読】知らなきゃ損する『小規模企業共済』で賢く節税＆資産形成！お得な活用術！！

小規模企業共済制度とは？

小規模企業共済制度は、中小企業基盤整備機構（中小機構）が運営する経営者向けの退職金制度です。対象となるのは 小規模企業の経営者や役員、個人事業主 で、将来の退職や廃業に備えて積み立てを行うことができます。

現在、この制度には 全国で約159万人（2022年3月時点） が加入しています。
最大のメリットは、 掛金が全額所得控除 になること！つまり、節税をしながら将来の資金を積み立てることができる、非常にお得な制度なのです。

どんな人が加入できる？

この制度に加入できるのは、以下のような 小規模企業の経営者や個人事業主 です。

• 製造業・建設業など → 従業員20人以下
• 商業・サービス業 → 従業員5人以下

この基準を満たしている間に加入すれば、その後 会社が成長して従業員が増えても継続加入 できます。つまり、 事業の規模が小さいうちに加入しておくことが重要！ です。

このように、小規模企業共済は 節税しながら退職金を準備できるお得な制度 です。

小規模企業共済の「おトクな3つのポイント」

小規模企業共済は、ただ退職金を積み立てるだけの制度ではありません。
掛金の柔軟性・受け取り方の選択肢・低金利の貸付制度 という、経営者にとって嬉しい3つのメリットがあります！

① 掛金は自由に設定＆変更できる

• 月々1,000円～70,000円まで 、500円単位で自由に設定可能
• 加入後も増額・減額が可能 → 会社の業績に合わせて無理なく積み立てられる

✔ ポイント
事業が好調なときは掛金を増やし、厳しいときは減額することで、 無理なく続けられる のが大きなメリット！

② 共済金の受け取り方は3パターン

• 一括受取（まとまった資金が必要なときに）
• 分割受取（年金のようにコツコツ受け取れる）
• 一括＋分割の併用（柔軟な資金計画が可能）

✔ ポイント
共済金は 退職所得や公的年金等の雑所得として扱われ、税制優遇を受けられる ので、税金の負担を抑えながら受け取れる！

③ 低金利の貸付制度が利用できる

• 積み立てた掛金の範囲内で事業資金の貸付が可能
• 金利は1.5%（2022年3月時点）と低金利
• 即日貸付も可能！急な資金ニーズにも対応できる

✔ ポイント
経営のピンチや新規事業の立ち上げ時など、 すぐに使える低金利の融資 があるのは心強い！

このように、小規模企業共済には 「掛金の柔軟性」「受取方法の選択」「低金利の貸付」 という3つの大きなメリットがあります。

小規模企業共済の「貸付制度の種類」

小規模企業共済では、掛金の範囲内で事業資金を借りることができます。
特に 低金利＆無担保で利用できる のが大きな魅力！
しかも、目的に応じて 7種類の貸付制度 から選べるので、経営状況に合わせて活用できます。

1. 一般貸付け

✔ 事業資金が必要なときに、いつでも利用可能。

2. 緊急経営安定貸付け

✔ 経営が一時的に悪化した際に、資金繰りを支えるための貸付制度。

3. 傷病災害時貸付け

✔ 病気や災害 による売上減少時に、生活や事業を守るために利用可能。

4. 福祉対応貸付け

✔ 介護や医療費 の負担が増えた際に活用できる。

5. 創業転業時・新規事業展開等貸付け

✔ 新たに事業を始めるときや、事業の拡大を検討している場合に利用可能。
（例えば、新規店舗のオープンや新しい設備投資のための資金調達に活用できる）

6. 事業承継貸付け

✔ 会社を次の世代へ引き継ぐ際の資金調達に使える。
（事業承継は資金がかかるので、この貸付制度が役立つ！）

7. 廃業準備貸付け

✔ 事業を廃業する際に、スムーズに準備するための資金として活用可能。

✔ 貸付制度のポイントまとめ

✅ 掛金の範囲内で借りられる（必要な分だけ使える）
✅ 金利が低く、資金繰りをサポートしてくれる
✅ 急なトラブルや新たなチャレンジにも対応できる

このように、小規模企業共済には 様々な資金ニーズに応じた貸付制度 があります。
ピンチのときもチャンスのときも、賢く活用すれば事業運営の強い味方に！

小規模企業共済で「節税と資産形成」を同時に実現！

「小規模企業共済は節税になる」と聞いたことはありませんか？
実は、この制度をうまく活用すると、節税しながら資産を増やすことが可能 なのです！

① 掛金の全額が所得控除！大きな節税効果

小規模企業共済の最大のメリットは、掛金の全額が所得控除 になること。
これはつまり、課税所得が減り、所得税や住民税の負担が軽くなる ということです。

例えば…

✔ ポイント
所得が高いほど税率が上がるため、所得が高い経営者ほど節税メリットが大きい！

② 掛金の一部を事業資金として活用できる！

小規模企業共済では、積み立てた掛金の 7割～9割 を低金利（年1.5%）で借りることが可能です。

例えば、10年間積み立てた場合…
✔ 最大672万円 を借りることができ、これを 事業の運転資金や投資 に活用できます。

✔ ポイント

• 資金繰りのピンチ時に安心！
• ビジネス拡大の資金としても活用できる！

③ 退職時には「積み立てた資産」がしっかり残る！

小規模企業共済は退職金制度なので、積み立てたお金は退職時にしっかり受け取れる 仕組みになっています。

例えば、

• 10年間積み立てた場合 → 約900万円に増える（年利1%が加算）
• そこから借入分を差し引いても、手元に残るのは228万円！

✔ ポイント

• 節税しながら積み立てられるから 効率的に資産形成ができる！
• 退職金として受け取ると 税制優遇を受けられる！（退職所得控除）

✅ 節税しながら資産を増やすなら「小規模企業共済」！

✅ 掛金全額所得控除で、税金の負担を大幅に軽減！
✅ 掛金の一部を事業資金として活用できる！
✅ 将来の退職時に、税制優遇を受けながらしっかり受け取れる！

このように、小規模企業共済は 節税と資産形成を両立できる制度 です。

小規模企業共済の「退職金と税務処理」を徹底解説！

小規模企業共済の最大の魅力は、将来の退職金を準備しながら節税できること。
でも、「受け取るときに税金がかかるのでは？」と心配していませんか？
安心してください！退職金として受け取れば、税制優遇を受けながら手元に残せる のです。

① 退職金の税制優遇「退職所得控除」

退職金として受け取ると、「退職所得控除」 という特別な控除が適用されます。
これにより、税金が大幅に軽減される 仕組みになっています。

例えば、10年間積み立てた場合…

つまり、長く積み立てれば積み立てるほど、非課税枠が大きくなる！

✔ ポイント

• 受け取り額が控除額以下なら、税金ゼロ！
• 控除を超えた部分も、課税対象額は1/2に軽減される

② 「分割受取」を選べば年金のように受け取れる！

小規模企業共済の共済金は、以下の方法で受け取れます。

1. 一括受取（退職金として）
2. 分割受取（公的年金のように定期的に受け取る）
3. 一括＋分割の併用

特に 分割受取を選ぶと、公的年金と同じ「雑所得」として扱われるため、退職所得控除とは別の優遇が受けられる！

✔ ポイント

• 退職所得控除をフル活用するなら「一括受取」がおすすめ
• 年金のように受け取るなら「分割受取」

③ 「退職金」として確実に資産を残せる！

例えば、10年間積み立てた場合（年利1%で運用）

• 積立額：840万円
• 受取時の退職金：約900万円（運用益込み）
• 控除後の課税対象額：ほぼゼロ！

つまり、税金をほとんど払わずに退職金を受け取ることが可能！

✅ 小規模企業共済を使った退職金の賢い受け取り方

✅ 退職所得控除で税金を大幅にカット！
✅ 分割受取で年金のように受け取ることも可能！
✅ 長く積み立てるほど、控除枠が大きくなり節税メリットが増える！

まとめ：小規模企業共済は経営者の「安心資産」になる！

小規模企業共済は、節税・資産形成・退職金の準備を同時に実現できる 優れた制度です。
特に、次のような経営者の方には 必須の制度 といえます。

✅ 将来の退職金を準備したい！
✅ 節税しながら資産を増やしたい！
✅ 万が一のときの「安心資産」を確保したい！

この制度を活用すれば、事業の成長に合わせて柔軟に掛金を調整しながら、着実に資産を築くことが可能 です。
また、低金利の貸付制度や破産時の差し押さえ禁止 など、経営者にとって大きなメリットがたくさんあります。

✅ こんな方は今すぐ加入を検討！

• まだ社員数が少ない経営者・個人事業主（小規模事業者しか加入できない！）
• 資金繰りのリスクに備えたい人（低金利貸付制度が強い味方！）
• 将来の退職後も安心したい人（節税しながら資産を確保！）

小規模企業共済は 会社が成長した後も継続できる ため、早めに加入しておくことが重要です！
まだ加入していない経営者の方は、ぜひこの機会に検討してみてください！

当事務所では「補助金申請支援」や 「資金繰り改善」など
経営に関するサポートを幅広く行っております。

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